לא מעט זוגות מסיימים את תהליך הגירושין, חותמים על הסכם מסודר ומאושר בבית המשפט, ומרגישים שהכל מאחוריהם. אבל זמן מה אחר מכן – מתברר שיש סעיף אחד חשוב שנשאר ללא טיפול: פנייה לאקטואר לצורך חלוקת החיסכון הפנסיוני.
במקרים רבים הסעיף הזה כתוב במפורש בתוך ההסכם, אבל נשכח, נדחה או לא הובן עד הסוף.
התוצאה: הפנסיה לא חולקה בפועל, והזכויות הפנסיוניות של כל צד עדיין מעורבות.
המאמר שלפניכם מסביר בקצרה ובפשטות כיצד להשלים את חלוקת הפנסיות לאחר הגירושין.
מה קובע ההסכם שאנשים נוטים לשכוח?
בחלק מהסכמי הגירושין בישראל מופיע סעיף ברור המנחה את בני הזוג להשלמת חלוקת הנכסים:
“הצדדים ימנו אקטואר לצורך הכנת פסיקתא/פסק דין לחלוקת חיסכון פנסיוני לפי חוק לחלוקת חיסכון פנסיוני בין בני זוג שנפרדו, תשע״ד-2014.”
המשמעות של הסעיף הזה:
- ההסכם לא מחלק את הפנסיה בפועל.
- ההסכם קובע רק את העיקרון: חלוקת החיסכון הפנסיוני על פי החוק
- כדי שזה יקרה בפועל – יש לפנות לאקטוארלביצוע חישוב, פסיקתאות, והגשה לגופים הפנסיוניים.
למרות זאת, זוגות רבים מסיימים את הליך הגירושין ושוכחים לגמרי לטפל בסעיף הזה.
חלקם חושבים שזה מתבצע אוטומטית.
אחרים מניחים שהקרנות יפעלו לפי ההסכם.
ובפועל? שום דבר לא קורה עד הפנייה לאקטואר.
מהי חלוקת פנסיה בגירושין ולמה חשוב לטפל בה גם אחרי החתימה על ההסכם?
במהלך החיים המשותפים בני זוג צוברים זכויות פנסיוניות — קרנות פנסיה, ביטוחי מנהלים, קופות גמל וקרנות השתלמות. עם סיום הקשר וגירושין רשמיים, יש לחלק את הזכויות האלה בצורה שוויונית, בהתאם לעיקרון הקבוע בחוק: מה שנצבר במהלך חיי הנישואין – מתחלק חצי־חצי (אלא אם הוסכם אחרת).
חוק חלוקת חיסכון פנסיוני בין בני זוג שנפרדו, תשע״ד–2014, נועד לאפשר לכל אחד מבני הזוג לקבל ישירות את חלקו בזכויות הפנסיוניות שצבר הצד השני, בעת הפרישה, דרך הקרנות עצמן — ללא צורך בהעברת כספים ידנית בין בני הזוג וללא חישובי היוון.
עם זאת, החוק עצמו אינו מבצע את החלוקה בפועל. כדי לממש את ההסכם יש לקבוע את תקופת השיתוף הפנסיוני, להכין את הפסיקתאות ולהעבירם בצורה מסודרת לקרנות ולקופות הרלוונטיות.
לפיכך, גם לאחר חתימה על הסכם הגירושין, נדרשת פנייה לאקטואר לצורך השלמת הליך החלוקה והבטחת יישומו בפועל מול הגופים הפנסיוניים.
אז מה עושים עכשיו? פונים לאקטואר ומתחילים את התהליך
כדי להשלים את חלוקת הפנסיה שנקבעה בהסכם, האקטואר מבצע את החישוב הנדרש ומכין את המסמכים בהתאם לחוק. תפקידו כולל בדיקה של כלל הנתונים הפנסיוניים, קביעת תקופת השיתוף לפי ההסכם, חישוב החלק המשותף שנצבר, הכנת חוות דעת ופסיקתאות לחתימה, והנחיה לגבי הגשה לקרנות ולקופות.
האקטואר אינו יוצר חלוקה חדשה — הוא מיישם את ההסכם על בסיס הנתונים בפועל.
מה צריך להביא לאקטואר?
המסמך המרכזי הוא דוח מסלקה פנסיונית מכל אחד מבני הזוג. להלן לינק לדוח המסלקה
נדרשים גם: תאריכי נישואין וקרע, צילום ת"ז, תלושי שכר, והעתק ההסכם ופסה"ד.
אלו הנתונים שמאפשרים לבצע את החישוב בהתאם לחוק ולקבוע מה נצבר בתקופה המשותפת.
איך מתבצע בפועל תהליך חלוקת הפנסיה?
זהו תהליך ברור ומובנה:
1. איסוף נתונים ועריכת חוות דעת אקטוארית
אני מקבלת את כל נתוני המסלקה, ההסכם והתאריכים, ומבצעת חישוב המזהה:
- מה נצבר לפני הנישואין
- מה נצבר בתקופה המשותפת
- מה מגיע לכל אחד לפי ההסכם
- אילו גופים צריך להפריד בהם את הזכויות
זהו החלק המקצועי שמוודא שהחלוקה הוגנת, חוקית ומדויקת.
2. הכנת פסיקתאות
האקטואר מכין את חוות הדעת האקטוארית וכולל בה את הפסיקתאות עבור חברות הביטוח וקרנות הפנסיה. הפסיקתאות הם נספח להסכם הגירושין, ועל מנת לקבל תוקף יש להחתים אותם בבית המשפט שבו התגרשו בני הזוג. רק לאחר מכן יהיה אפשר להגיש אותם לגופים השונים כדי שיבצעו את חלוקת הפנסיה. שימו לב: בלי אישור של ביהמ״ש החברות לא יכבדו את הפסיקתא.
3. מילוי טפסים של הגופים הפנסיוניים
לאחר החישוב, מתחיל שלב ההגשה. לכל גוף פנסיוני – מנורה מבטחים, כלל, הפניקס, מגדל, מיטב ואחרים – יש טפסים משלהם . האקטואר ינחה אתכם למילוי הטפסים, יוודא שכל טופס מולא נכון, שכל החתימות תקפות ושכל המסמכים נשלחים כנדרש – כדי למנוע עיכובים או סירובים שיכולים לעכב את קבלת הזכויות. כך למשל, בן הזוג שאמור לקבל את הכסף מהצד השני, צריך למלא ולחתום על בקשה מקרן הפנסיה להעברת כספים מבן הזוג אליו.
שימו לב: קרנות השתלמות הן כספים נזילים ולכן עליהן אין פסיקתאות. כספים אלו מועברים מיידית בין בני הזוג במזומן!
מיכל תמיר חייט – משרד ייעוץ אקטוארי
פנסיה לאחר גירושין היא נכס משמעותי ביותר שיש לטפל בו. זהו לא צעד טכני, אלא שלב מכריע בבניית היציבות הכלכלית של כל אחד מהצדדים. כאשר התהליך מבוצע בליווי אקטוארית מוסמכת, ניתן לוודא שכל זכויות הפנסיה חולקו כנדרש, שכל המסמכים תקפים, ושלא נותרו “קצוות פתוחים”.
אני, מיכל תמיר חייט, אקטוארית F.IL.A.A מתמחה באיזון משאבים בגירושין ועם ניסיון של למעלה מ-30 שנה באקטואריה, רואה את המחויבות לספק כלים מקצועיים להתמודדות יעילה עם האתגרים הייחודיים של חלוקת החסכונות הפנסיוניים בעת פרידה.
אם אתם זקוקים לסיוע או יש לכם שאלות נוספות בנושא חלוקת משאבים וחיסכון פנסיוני בגירושין, אתם מוזמנים לשלוח הודעה כאן או ליצור קשר בוואטסאפ. אשמח לעמוד לרשותכם ולספק מענה מקצועי ומותאם אישית לצרכים הייחודיים שלכם.
אם כבר חתמתם על הסכם גירושין, זה הזמן להשלים את השלב החשוב באמת – הביצוע בפועל.
שאלות ותשובות בנושא חלוקת פנסיה בגירושין
האם נדרשת הסכמת שני הצדדים לביצוע החלוקה מול הקרנות?
כן. חלוקת הפנסיה בפועל מתבצעת על בסיס פסיקתא – מסמך משפטי המשמש נספח להסכם הגירושין. הפסיקתא אינה ההסכם עצמו, אלא הוראה נפרדת שמופקת לאחר החתימה על ההסכם, והיא זו שמנחה את הקרנות כיצד לבצע את החלוקה בפועל.
כדי שהפסיקתא תהיה תקפה וניתן יהיה להגיש אותה לגופים הפנסיוניים, נדרש ששני בני הזוג יחתמו עליה בבית המשפט שבו אושר ההסכם. לאחר החתימה והאישור – ניתן להעבירה לקרנות, והן רשאיות להתחיל בהפרדת הזכויות בהתאם לחישוב ולסיכום המופיעים במסמכים.
האם אפשר לבצע חלוקה גם ללא שיתוף פעולה של בן הזוג?
אם יש הסכם גירושין מאושר ופסיקתא ברורה, ניתן לפנות ישירות לקרנות ולבצע את החלוקה גם ללא שיתוף פעולה של הצד השני. זה מאפשר לממש זכויות גם במצבים של סכסוך או חוסר תקשורת, אך עדיין צריך למלא את המסמכים של חברות הביטוח/קרנות הפנסיה.
אילו מסמכים יש לצרף בעת הגשת פסיקתא לקרנות?
כדי לבצע חלוקת פנסיה בפועל, יש להגיש לכל גוף פנסיוני את המסמכים הבאים:
- פסיקתא חתומה ומאושרת על ידי בית המשפט
- טופס בקשה של הקרן / הקופה, מלא וחתום ע"י המבקש
- צילום תעודת זהות וספח
את המסמכים שולחים לקרן בהתאם להנחיות הגוף המטפל – בדואר רשום או במייל, לפי הכתובת המוגדרת על ידם. לאחר השליחה מומלץ לוודא שהמסמכים נקלטו ואושרו, ורק אז הקרן תוכל להתחיל בביצוע החלוקה בפועל.
מה קורה כאשר מדובר בפנסיה תקציבית?
בפנסיה תקציבית אין חיסכון שנצבר בקופה כמו בפנסיה צוברת, אלא זכות עתידית הנגזרת מהוותק, מהשכר הקובע ומהתקנות הרלוונטיות. לכן, בחלוקת זכויות מסוג זה נדרש חישוב פרטני שמבוסס על פרמטרים שונים, ועל הבנה של אופן חישוב הפנסיה התקציבית במערכת הציבורית.
במקרים כאלה מקובל להיעזר באקטואר, המכיר את מבנה הפנסיה התקציבית ואת אופן הפיצול לפי החוק, כדי לבצע אומדן מדויק של הזכויות לצורך חלוקתן בין בני הזוג.
האם יש השלכות מס על חלוקת הפנסיה בגירושין?
כן. בחלוקת חסכונות פנסיוניים בין בני זוג ייתכנו השלכות מס, בעיקר כאשר סכום החיסכון גבוה.
אחד המסמכים המתקבלים מהמסלקה הפנסיונית הינו דו"ח סכום צבירה לחלוקת חיסכון פנסיוני בין בני זוג שנפרדו.
נכון להיום, כאשר היתרה הפנסיונית הכוללת של אחד מבני הזוג עוברת את תקרת הפטור העומדת על כ־1.7 מיליון ש"ח, ייתכן חיוב במס במעמד המשיכה או בחלוקה.
